資金繰りが苦しい会社がまずやるべき7つの対策
経営が劇的に改善する資金繰り改善の完全ガイド

《悩み相談内容》

経営者からのリアルな相談

中小企業の経営者から、最も多く寄せられる相談のひとつです。
これは、多くの中小企業経営者が抱えている“典型的な不安”です。

実際、商工中金や金融庁の調査でも、
中小企業の倒産理由の70%以上が「資金繰り悪化」 です。

しかし、ここで重要な事実があります。

資金繰りが苦しいのは、能力不足ではなく「構造不足」。
正しい順番で正しい打ち手を行えば、どんな企業でも資金繰りは改善します。

《回答》
資金繰りが苦しい本当の原因は
「資金構造の欠落」にある

多くの経営者は「売上が足りないから資金繰りが苦しい」と考えます。
しかし、実際の倒産は“売上不足”ではなく 資金構造の問題 が原因です。

資金繰りの悩みは、次のような構造欠落から生まれます。

• 入金と出金の周期がズレている
• 粗利率よりも固定費が重い
• 借入返済スケジュールが適正化されていない
• 入金サイトが長すぎる
• 在庫や仕掛品に資金が眠っている
• 銀行交渉の順番を知らない
• 「資金繰り表」が管理ではなく“予測”になっていない

これらは努力では改善しません。
必要なのは 構造の再設計 です。

会社はキャッシュが尽きた瞬間に止まります。
逆に、キャッシュフローの構造が整えば、
利益・組織・戦略のすべてが整い始めます。

《結論》
資金繰り改善は「入金を早くする × 出金を遅くする ×
借入を最適化する」の3本柱で劇的に変わる

資金繰りが苦しいとき、
多くの経営者は「売上増」に走りますが、
これは最も遅く、最も苦しい改善方法です。

正しい順番はこうです。

1. 入金を早くする（最速で効果が出る）
2. 出金を遅くする（効果が大きい）
3. 借入・返済スケジュールを再構築（資金繰りの土台）
4. その後、売上改善に取り組む

資金繰り改善とは、
利益改善ではなく“キャッシュフロー改善”のこと。

PLよりもCFが重要なのはここにあります。

5方良し経営を体系的に知りたい方へ

《悩みの分解》
資金繰りが苦しい企業に共通する“7つの構造的欠陥”
資金が不足する企業は「偶然」ではなく、
必ず同じ構造問題を抱えている

資金繰りが苦しい企業には、業種・規模・地域に関係なく“驚くほど同じパターン”が存在します。
これは経営者の能力不足でも努力不足でもなく、単純に 資金構造が整っていない状態 です。
以下では、ほぼすべての企業が共通して抱えている7つの欠陥を、より深く分解して解説します。

1. キャッシュインの構造が悪い
入金サイトが長すぎる

典型例

• 30日後入金
• 60日後入金
• 90日後入金
• 「検収→請求→支払い」が多段階で遅い
• 大企業相手に支払サイトを飲まされてしまっている

この構造があるだけで、毎月の資金ショートが発生します。
なぜなら、支払いは先・入金は後 という“逆転現象”が起きるからです。

具体的に起こる弊害

• 売上はあるのに金がない
• 黒字なのに倒産寸前（黒字倒産）
• 人件費だけが毎月重くのしかかる
• 支払い遅延が連鎖して信用低下

入金サイトの長さは、資金繰り悪化企業の典型的な“初期症状”です。

2. 粗利構造の欠陥
粗利率が低く、売っても資金が残らない

粗利率が低い企業は、売上を伸ばしても資金が増えません。
むしろ、売れば売るほどキャッシュアウトが膨らみ、資金繰りは悪化します。

特に危険なライン

• 粗利率30%未満（多くの中小企業が該当）

なぜ苦しくなるのか？
粗利が小さいと…

• 人件費をカバーできない
• 固定費を吸収できない
• 値引き1回で赤字に転落
• 在庫増加＝資金ショート

資金繰りに悩む企業の多くは、売上ではなく 粗利の設計が弱い のです。

3. キャッシュが“倉庫に閉じ込められている”状態
在庫・仕掛品に資金が寝ている

在庫は“資産”ではなく、“現金の墓場”です。
動かない在庫ほど危険なものはありません。

典型的な資金圧迫パターン

• 売れない商品を仕入れてしまう
• 仕掛品の回転率が低い
• 不良在庫が放置されている
• 在庫量を「感覚」で決めている

在庫は売れるまで1円にもならないのに、
仕入れた瞬間にキャッシュが消える。

在庫過多は、中小企業の資金繰り悪化の“隠れ最大要因”です。

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4. 返済構造の圧迫
借入返済が重く、キャッシュアウトが大きい

特に近年深刻なのが、
コロナ融資の返済開始が一気に始まった企業 です。

返済が月20〜50万円増えるだけで、資金繰りは急激に悪化します。

よくある状況

• 返済開始のスケジュールを把握していない
• 返済額を財務計画に反映していない
• 複数の借入が同時期に返済開始

返済は“会社を締め付ける固定費”です。
ここを見直さない限り資金繰り改善は進みません。

5. 資金ショートを事前に発見する装置
資金繰り表が「現状管理」であり、未来の予測になっていない

資金繰り表を毎月つくっているのに改善しない企業は多い。
理由はただ一つ。

“銀行のために作っているだけ”で、経営の意思決定に使えていないから。

ダメな資金繰り表の特徴

• 過去の数字が並んでいるだけ
• 未来の予測が1ヶ月しかない
• 借入返済のスケジュールが入っていない
• 売上変動のシナリオがない

資金繰り表は、
「未来の資金ショートを事前に発見する装置」 です。
これを理解していない企業は必ず苦しくなる。

6. 金融機関を“敵”にしてしまう
銀行との関係性構築ができていない

銀行を「お金を借りる場所」としか理解していない企業は危険です。
本来銀行は、
会社の成長を支える最重要パートナー です。

関係性が弱い企業の特徴

• 資料は求められたときだけ提出
• 相談できる状態がない
• 融資依頼の理由を説明できない
• 業績悪化時に“隠す”

銀行との関係が弱い企業は、有事のとき必ず苦しくなります。
資金繰り改善のカギは、
銀行が味方になる状態を作れているかにあります。

7. 経営判断の構造欠落
社長の資金判断の基準が“感覚的”である

資金繰りが苦しい企業に共通する最大の特徴がこれです。

よくある感覚判断

• 「なんとなく大丈夫だろう」
• 「売上が伸びてきたから安心」
• 「今月いける気がする」
• 「今までもなんとかなってきた」

しかし資金繰りは、
感覚では絶対に改善しません。

正しい判断基準とは、

• 未来の資金繰り予測
• 粗利率
• 固定費構造
• 借入返済の計画
• 売上の回収期間

など、すべて“構造化されたデータ”に基づくものです。

感覚経営の危険性

• 判断が遅れる
• 誤った投資をする
• 急な支払いに対応できない
• 気づいたときには手遅れ

資金判断の構造が整わなければ、
どんな売上改善策も焼け石に水になる。

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《解決策》
資金繰りが苦しい会社が真っ先にやるべき
“7つの資金改善アクション”
売上を増やす前に、必ず“キャッシュの構造”を整えること

資金繰りが苦しい会社が最初に考えるのは、
「もっと売上を上げなきゃ」
ですが、これは改善策としては後回しです。

なぜなら、
資金繰りは売上ではなく“キャッシュの流れ”で改善される
からです。

この章では、どんな企業でも即効性があり、
かつ再現性が高い 7つの資金繰り改善アクション を、実務レベルまで落として徹底解説します。

1. 入金を早くする
最速で資金繰りが改善する“即効薬”
多くの企業がここを改善していない

資金繰り改善の中で、最も効果が早く出るのが 入金スピードの改善 です。
入金が早くなるだけで、キャッシュフローは劇的に変わります。

具体策

・前金・着手金の導入
　プロジェクト型、制作会社、コンサル、士業、工事業などすべてで導入可能。
　着手金30〜50%を設定するだけで資金の安定性は段違い。

・月額課金モデル（サブスク化）へ切り替え
　案件ごとの請求ではなく、毎月固定で売上が入る仕組みへ。
　経営の安定度が2〜3倍になる。特にBtoB事業は相性抜群。

・請求日を早める／締め日の変更
　締め日を15日締め → 末締めへ変更するだけでも資金が前倒しされる。

・支払いサイト短縮の交渉
　「翌月末」→「当月末」「20日払い」などに変更する。
　意外と通りやすい。

・オンライン決済の導入（クレカ・PayPal等）
　集金の遅れが消える。回収率がほぼ100%になる。

ポイント

資金繰り改善の最初の一歩は、
「どうやって早くお金を入れるか？」 を徹底的に考えること。

社長が本気で見直すだけで、1〜3ヶ月で劇的な改善が起こる。

2. 出金を遅くする
銀行融資よりインパクトが大きい“最強のCF改善策”

支払サイトを変えるだけで、銀行融資以上のキャッシュ効果を生むことがあります。

具体策

・支払いサイトの延長交渉
　「当月末払い → 翌月末払い」「20日払い → 月末払い」など。
　1ヶ月分のキャッシュが浮く。

・仕入れ代金の分割払い化
　工事業・製造業・ECでも有効。
　1回の支払いを「3分割払い」にするだけで資金繰りは20〜40%改善する。

・クレジットカード支払いへ集約
　実質45日〜最大60日の支払い猶予が生まれる。
　資金繰りのクッションとして最強。

・固定費の年間契約（長期契約）を見直す
　年間契約になっている

• ソフトウェア
• 外注費
• 広告費
• 保守契約

これらを見直し、不要なら即解約または縮小する。

ポイント

入金が早まり、出金が遅くなると、
「お金が手元に残る構造」 が完成する。

資金繰りに悩む社長ほど、この“構造改善”を後回しにしています。

3. 返済スケジュールの最適化
返済だけで会社が苦しんでいるなら、“今すぐ見直せる”

借入返済は固定費の中でも最も重い支出。
返済条件を変えるだけで、資金繰りは劇的に改善します。

具体策

・据置期間（元金返済の猶予）を延長
　元金返済が半年〜1年間停止し、利息だけになる。
　資金繰りに直結する超効果的な対策。

・返済期間を延ばす（長期化）
　毎月返済額を10〜50%削減できる。

・リスケジュール（返済減額）
　金融機関は「返済計画をきちんと提出すれば」前向きに協力する。

・借換えで毎月の返済額を軽くする
　金利が下がり、返済期間が長くなり、キャッシュが守られる。

ポイント

日本の多くの社長は「返済を軽くしてもらうのは申し訳ない」と感じるが…
本当の“申し訳なさ”は、会社が潰れて支払い自体ができなくなること。
返済スケジュールの見直しは、経営者の責務である。

4. 粗利を上げる
資金繰り改善＝売上ではなく“粗利構造の改善”で決まる

資金繰り改善で最も見落とされているのが、
粗利（利益の基礎）を増やすこと。

売上が上がっても粗利が低ければ資金は苦しくなる。
逆に粗利率が高い会社は資金が巡る。

具体策

・低粗利商品の撤退
　思い切って切るだけで利益が増える。

・価格改定（値上げ）
　多くの社長が値上げを恐れるが、粗利改善に最も効果的。

・値引き禁止のルール化
　営業が勝手に値引きする会社は永遠に資金繰りが苦しい。

・高粗利商品の拡大（売れ筋の強化）
　“稼ぐ商品”だけを伸ばす。

・仕入れ・外注の見直し
　小さな改善が積み上がると資金への影響は絶大。

ポイント

資金繰りは、売上 × 粗利率 × 回収期間 × 支払い期間この掛け算で決まる。
粗利改善は最重要領域。

5. 資金繰り表を正しい形でつくる
資金繰り表は「現状把握」ではなく「未来予測」のためのツール

資金繰りの良い会社と悪い会社の差はただ1つ。
未来の資金を予測しているかどうか。

正しい資金繰り表の条件

• 毎月、最低3ヶ月先までの資金を予測
• 借入返済を一覧化し、月別の影響を可視化
• 売上変動シナリオを複数つくる（通常／悪化／成長パターン）
• 固定費と変動費を区別して管理
• 大型出費の前には必ず着手前に資金確認

社長が
「来月・再来月・半年後の資金がどうなるか？」
を言語化できるようになることが重要。

ポイント

資金繰り表をつくる目的は“安心して経営できる状態をつくること”
にある。

6. 銀行との関係性をつくる
“有事の時ほど銀行が味方かどうかで企業の未来が変わる”

銀行対策は資金繰り改善の核心です。

やるべきこと

・月次資料の提出（損益・試算表）
銀行は「報連相」がある会社を最も評価します。

・事業計画書の提出
未来の売上・粗利・投資計画・返済計画を可視化。
信用力が爆上がりする。

・資金繰り表の共有
「資金の見える化」ができている会社を銀行は最も信頼する。

・日頃のコミュニケーションを増やす
相談できる状態を作るだけで、緊急時の融資がスムーズに通る。

ポイント

銀行は“困った時だけ行く場所”ではなく、
“未来を一緒に作るパートナー” である。

7. 不要な出費を止める
資金繰り改善は攻めではなく、まず“守り”が最優先

資金が苦しい会社は、
「必要だと思っていた支出」が驚くほど多い。

具体策

・広告費の再設計
　費用対効果が出ない広告は一度止める。

・外注費の棚卸し
　“惰性で払っている外注”は即見直し。

・不要なサブスクの解約
　クラウド・ツール・ソフトなど月数万円が積み重なっている。

・固定費の徹底的な削減
　家賃・通信費・保守費用など。

これはケチではなく “戦略的節約”。
資金繰り改善フェーズでは最も重要な行動です。

《5方良し経営的解決策》
資金繰り改善は“五方向すべてを良くする経営行為”である
キャッシュが整えば会社の未来が整う

資金繰り改善というと、多くの経営者は「会社を守るための守備的な施策」という印象を持ちます。
しかし、本質はまったく逆です。

資金繰り改善＝企業の価値を五方向へ循環させる“未来創造の経営行為” です。

キャッシュフローが整った瞬間から、
会社・従業員・顧客・地域・次世代
すべての価値が連鎖的に改善していきます。

以下ではその影響を、五方の視点で立体的に解説します。

《会社良し》
財務安定が“攻めの経営”を可能にする
投資・戦略・仕組み化が加速する

資金繰りが安定するだけで、会社は“別の企業”のように動き出します。

1. 戦略投資ができるようになる

キャッシュに余裕が生まれると、

• 広告投資
• 採用強化
• 設備投資
• 新規事業への挑戦
• DX導入

など、本来やりたかった“未来のための活動”がすべて可能になります。
事業が伸びる企業は例外なく、
“先にキャッシュを整えてから戦略に着手”しています。

2. 黒字倒産のリスクが消える

売上が伸びても資金繰りが悪ければ倒産します。
逆に資金繰りが整えば、売上変動や市場変化にも強くなります。

3. 銀行評価が上がり、融資が通りやすくなる

• 資金繰り表
• 月次決算
• 返済計画

が整うことで銀行の信頼が向上し、必要なときに資金調達ができます。

4. 経営判断が“スピード化”する

資金が安定すると、社長の判断スピードが圧倒的に早くなる。

• 不安が減る
• 意思決定が明確になる
• 戦略に集中できる

これだけで経営の質がまったく変わります。

つまり資金繰り改善は、
守りではなく「攻めの経営」のスタート地点 なのです。

《従業員良し》
給料の安定・育成投資・心理的安全性が生まれ、
辞めない会社になる

社員は口には出しませんが、
会社が「資金繰りに苦しんでいる気配」を敏感に察知します。

• 給与が遅れるかもしれない
• 賞与が減るかもしれない
• 会社が危ないのでは？

この不安が離職を生み、採用力を落とします。

資金繰りが改善されると、この真逆の連鎖が起こります。

1. 給与・賞与が安定し、安心して働ける

人が辞める理由の上位は「会社の将来への不安」。
資金繰りの安定は、心理的安全性そのものです。

2. 教育投資が増え、社員が育つスピードが加速する

• 研修
• オンボーディング
• 評価制度
• キャリアパス

これらはすべて“お金がある会社”にしか整えられません。

3. 離職率が下がり、採用が強くなる

給与の安定 → 社員の安心 → 口コミの増加
という善循環が生まれ、採用が一気に楽になります。

4. 挑戦する文化が生まれ、組織が強くなる

資金不安がある会社では挑戦は生まれません。
安心の土台があるからこそ、社員は行動し成長します。

つまり資金繰り改善は、
“辞めない・育つ・挑戦する組織”を作る最強の人材戦略 なのです。

《顧客良し》
サービス品質が安定し、信頼・紹介・リピートが増える

資金繰りの不安は顧客にも影響します。

• 納期遅延
• 品質低下
• 担当者の離職
• サービスの安定性が弱い

こうした事象は、すべて資金不足が原因で起こります。

資金が整うと、顧客価値は劇的に改善します。

1. サービス品質の安定

• 外注先に適正な支払いができる
• 最新設備を維持できる
• 人材の教育ができる

品質が安定し、顧客満足度が上がります。

2. レスポンスが早くなる

資金に余裕がある会社は人員調整ができ、
顧客対応のスピードが向上します。

3. 顧客の不安が消え、長期契約につながる

「この会社は安心して任せられる」
という信頼は、資金基盤が作ります。

4. 紹介が自然に増える

安定企業はブランド化し、信頼が口コミを生みます。

つまり資金繰りの安定は、
最強の顧客価値（CX）改善施策 でもあるのです。

《世間良し》
地域経済が安定し、社会への貢献度が高まる

資金繰り改善は会社だけの問題ではありません。
その影響は地域・業界・社会にまで広がります。

1. 安定した雇用を守れる

地域の雇用が守られることは、最も大きな社会貢献です。

2. 協力会社・仕入れ先も安定する

資金が安定すると支払いが滞らず、
協力会社全体の経営も安定します。

3. 地域経済の循環に寄与する

給与・発注・消費が増えることで地域が潤う。

4. 税収が安定し、社会の財源に貢献できる

資金繰り改善 → 黒字体質 → 税金の安定
という流れは、社会の持続性を支えます。

つまり資金繰り改善は、
企業単体ではなく“社会構造を支える行為” でもあるのです。

《次世代良し》
後継者が継ぎやすく、100年企業への道が開ける

後継者が最も嫌がる会社の特徴は、
「資金繰りが不安定な会社」。

逆に、資金基盤が整っている会社はこうなります。

1. “継ぎたい会社” になる

借入返済スケジュールが綺麗に整理され、
キャッシュの流れが明確だと、後継者の不安が一気に軽減します。

2. 100年企業の基盤ができる

永続企業の共通点は

• CF経営
• 適正な粗利
• 持続可能な返済
• 無理のない固定費

これらの基盤が揃っていること。

3. 未来の事業ポートフォリオが育つ

資金安定 → 新規事業への投資 → 収益構造の分散
という循環により、未来の会社の体幹が強くなる。

4. 理念・価値観が次世代に受け継がれる

資金不安が消えることで、後継者は“本質的な経営”に集中できる。

資金繰り改善は、
後継者を守り、未来の企業価値をつくる最高の承継行為 です。

社長の分身：資金繰りの悩みは“一人で抱えてはいけない課題”です

資金繰りこそ、
経営者が最も孤独になる領域です。

• 社員には言えない
• 家族にも心配をかけられない
• 銀行にも弱みを見せられない

だからこそ、
社長の頭の中を整理し、未来の資金構造を一緒に作る存在
が必要です。

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